第一部分 房地产税国际经验概况
1. 什么是房地产税？
专栏1-1 经合组织（OECD）对经常性不动产税的定义
2. 房地产税有哪些名称？
专栏1-2 物业税和房地产税是同一种税吗？
3. 房地产税收入在各国或地区财政和税收中的重要性如何？
4. 房地产税有什么功能？
案例1-1 韩国和日本利用保有环节房地产税来调控住房价格的失败教训
5. 什么是土地增值回收？房地产税如何实现土地增值回收？
专栏1-3 亨利·乔治，《进步与贫困》与土地增值归公
专栏1-4 基于房地产税的土地增值回收政策工具：改良费（特殊评估）与土地增额融资
6. 和其它税种相比，房地产税有什么特点？
7. 房地产税和土地出让金重复吗？
8. 什么是房地产税的传统观点、新观点、和使用费观点？
专栏1-5 房地产税相关理论的一些经典文献
9. 公有土地制度下，国有土地使用权能否征收房地产税？
案例1-2 公有土地上开征房地产税的国家和地区
第二部分 房地产税税制的国际经验
一、纳税人
10. 纳税人有几种确定方法？
11. 公有土地出租如何确定纳税人？
12. 共有产权如何确定纳税人？
13. 建筑物区分所有权如何确定纳税人？
二、课税对象
14. 房地产税课税对象有哪些？
专栏2-1 一些国家房地产税课税对象范围的资料索引
15. 农业用地及其上建筑是否征收房地产税？是否有特殊规定？
案例2-1 美国农地“使用价值评估”与农地开发征税
16. 违法建筑和非正式住房是否要征收房地产税？
案例2-2 拉美国家通过对非正式住房征收房地产税的方式提升社区公共服务水平
17. 在建工程是否要征收房地产税？
三、房地产税豁免
18. 哪些房地产可以享受房地产税豁免？
19. 免税房地产真的免税吗？替代费是什么？
案例2-3 加拿大不列颠哥伦比亚省财产税替代拨款
案例2-4 英国如何逐步对皇室房地产开始课税的？
案例2-5 中国香港特别行政区对部分豁免房地产实施“先征收后补助”
四、计税依据（税基）
20. 房地产税的计税依据是什么？
案例2-6 英国房地产税计税依据如何从年租金价值改为现行的资产价值？
案例2-7 德国在计税依据更新方面遇到哪些困难？
案例2-8 东欧转型国家如何建立以资产价值为计税依据的房地产税制度？
案例2-9 中国香港特别行政区年租金价值如何与土地批租制相适应？
五、税率
21. 房地产税税率有几种确定方式？
案例2-10 日本固定资产税的标准税率下的地方税收自主权
案例2-11 德国“联邦标准税率×地方征收率”的房地产税税率体系
22. 房地产税税率有哪些类型？
案例2-12 韩国“土地与建筑物相分离+分类+累进”的财产税税率
案例2-13 加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市“分层+分类“的财产税税率
案例2-14 新加坡“分类+累进”的财产税税率体系
案例2-15 英国“分档税率”的议会税税率体系
专栏2-2 中国香港特别行政区关于单一税率、分类税率和累进税率的讨论
六、税收减免
23. 为什么要设置税收减免及税负限制措施？
案例2-16 美国加利福尼亚州 13 号法案
24. 房地产税减免措施可以分类几类？
25. 什么是计税价值增长幅度上限？
26. 什么是评估比率？
27. 什么是“基于当前用途的评估”？
28. 什么是与收入挂钩的减免（断路器）？
29. 什么是递延纳税？
专栏2-3 税收留置权
30. 房地产税有哪些间接的税负限制措施？
案例2-17 日本固定资产税减免及税负控制措施
案例2-18 英国议会税针对特定人群和住宅类型的减免措施
案例2-19 中国香港特别行政区差饷的临时性减免及税负控制措施
案例2-20 美国财产税减免及税负控制措施
七、房地产计税价值评估
31. 什么是房地产税计税价值评估？
32. 房地产税计税价值评估对价值的定义是什么？
案例2-21 美国关于计税价值的几个相关概念
33. 什么是评估清单？
34. 什么是初次评估与再评估？
专栏2-4 对新建房地产的评估——强调税基一致性
35. 限制交易价格或限制租金水平的保障性住房如何评估？
案例2-22 美国“社区土地信托”与财产税评估
案例2-23 英国议会税对限制交易价格住宅评估的判例
36. 兼用于办公或经营场所的住宅如何评估？——以英国为例
案例2-24 英国议会税的评估手册中关于混合用途住宅的举例
37. 公有土地使用权年期在房地产税评估中应如何处理？
八、评估机构
38. 房地产税评估由哪个机构负责？
专栏2-5 房地产税评估中私人部门的作用
案例2-25 加拿大不列颠哥伦比亚省评估局：省级法定机构
案例2-26 英国评估局：中央政府设置的评估部门
案例2-27 中国香港特别行政区差饷物业估价署：同时承担评估和征收业务
案例2-28 立陶宛国家登记中心：与政府全部基础信息管理进行整合
九、争议处理
39. 房地产税争议处理流程如何？
案例2-29 加拿大不列颠哥伦比亚省房地产税争议处理流程
十、征收与缴纳
40. 房地产税有哪些缴税方式？
41. 房地产税可以分期缴纳吗？
42. 房地产税的评估通知单与纳税通知单是什么？
43. 房地产税评估结果可以公开查询吗？
专栏2-6 一些房地产税计税评估价值公开查询平台
十一、欠税处置与强制执行
44. 房地产税发生欠税如何处置？
案例2-30 英国议会税欠税处置与强制执行：与工资和补贴联动
案例2-31 中国香港特别行政区差饷欠税处置与强制执行：限制转让
案例2-32 美国财产税欠税处置与强制执行：税收留置权
十二、数据共享
45. 房地产税评估和征管所需数据可能来自哪些部门和机构？如何实现数据共享？
专栏2-7 纳税人自行申报
案例2-33 加拿大不列颠哥伦比亚省部门间数据共享
案例2-34 立陶宛国家登记中心
46. 房地产税数据的公开和共享有哪些新技术？
47. 房地产税评估信息有哪些用途？
十三、职责划分
48. 房地产税立法和征管相关职责的划分有什么原则？
49. 立法权在不同层级政府间的划分有几种模式？
50. 税率制定权在不同层级政府间的划分有几种模式？
51. 税基评估职责在不同层级政府间的划分有几种模式？
52. 征收职责在不同层级政府间如何划分？
第三部分 房地产税批量评估与计算机辅助批量评估系统
53. 什么是房地产税批量评估（Mass Appraisal）？与一般理解的房地产评估有什么异同？
专栏3-1 批量评估方法的起源
54. 房地产税批量评估有哪些基本模型？分别适用于哪类房地产？
专栏3-2 批量评估基本模型适用的房地产类型
55. 房地产税批量评估的基本流程是什么？
专栏3-3 房地产税评估相关名词的解释
56. 数据收集如何开展？
案例3-1 加拿大不列颠哥伦比亚省评估局数据收集模式
专栏3-4 房地产税评估相关数据采集的新技术
专栏3-5 房地产税评估为什么要进行实地勘察？其法律依据是什么？
57. 如何对评估对象分组、编码并建立批量评估模型？
案例3-2 加拿大不列颠哥伦比亚省：竞争性市场集合（Competitive Market Set，CM）
58. 如何使用市场比较法和成本法批量评估独栋住宅？——以北美国家为例
59. 如何使用指标估价法评估高层住宅？——以香港特别行政区为例
60. 如何使用直接比较法评估高层公寓？——以加拿大不列颠哥伦比亚省为例
61. 如何使用收益法批量评估来评估商业房地产？——以加拿大不列颠哥伦比亚省为例
62. 如何使用指标估价法评估商铺？——以中国香港特别行政区为例
63. 如何使用成本法评估重工业房地产？——以加拿大不列颠哥伦比亚省为例
64. 如何对评估结果进行质量审核？有哪些指标？
65. 什么是计算机辅助批量评估系统（CAMA）？
专栏3-6 计算机辅助批量评估系统（CAMA）的起源
66. 计算机辅助批量评估系统（CAMA）哪些基本组成部分？基本功能有哪些？
67. 计算机辅助批量评估系统（CAMA）开发有哪些主要步骤？
68. 计算机辅助批量评估系统（CAMA）的软件如何获得？
69. 计算机辅助批量评估系统（CAMA）对硬件有哪些要求？
70. 计算机辅助批量评估系统（CAMA）如何与跨部门房地产信息体系进行整合？
71. 计算机辅助批量评估系统（CAMA）如何实现系统共享？
专栏3-7 房地产评估与房地产税收评估领域的著名国际组织及其相关技术标准和公开资料
72. 房地产税评估与征管中地理信息技术的应用有哪些？
专栏3-8 地理信息系统（GIS）基本概念、功能与发展历程
附录：房地产税相关经典书籍
